پرداخت و گزارشدهی حق بیمه، یکی از مهمترین وظایف قانونی کارفرمایان است. این وظیفه که بر اساس مقررات سازمان تأمین اجتماعی تعریف شده، شامل ثبت دقیق اطلاعات حقوق و دستمزد کارکنان، محاسبه صحیح بیمه و ارسال فایلهای الکترونیکی در موعد مقرر است.
در این مقاله، به شما آموزش خواهیم داد که چگونه با استفاده از نرمافزار سپیدار سیستم، فرایند محاسبه بیمه حقوق و دستمزد را انجام داده، لیست بیمه را تهیه و آن را در سامانه samt.tamin.ir بارگذاری نمایید.
چه کسانی مشمول ارسال لیست بیمه هستند؟
بر اساس ماده ۴ قانون تأمین اجتماعی، هر شخصی که در یک واحد اقتصادی (مانند شرکت، کارگاه، کارخانه و …) در ازای دریافت مزد، خدمات فکری یا فیزیکی ارائه میدهد، باید تحت پوشش بیمه قرار گیرد. برای تحقق این الزام قانونی، دو شرط باید برقرار باشد:
- ارائه خدمات در برابر دریافت حقوق یا دستمزد.
- انجام کار به دستور کارفرما یا شخصی دیگر.
ما همچنین در مقاله حسابداری پیمانکاری درباره بیمه و مالیات پیمانکاری توضیح دادهایم.
چه افرادی از ارسال لیست بیمه معاف هستند؟
مطابق قوانین جاری، سه دسته از افراد از شمول بیمه اجباری مستثنا هستند:
- کسانی که به صورت رایگان فعالیت میکنند.
- اشخاص خود اشتغال (که میتوانند از بیمه خویشفرما استفاده کنند).
- کارگاههای خانوادگی که تنها اعضای خانواده در آن فعالیت دارند (مطابق ماده ۱۸۸ قانون کار).
چرا بیمه کردن کارکنان اهمیت دارد؟
عدم بیمه کردن کارگران و کارکنان میتواند تبعات سنگینی برای کارفرما به همراه داشته باشد. بر اساس ماده ۱۴۸ قانون تأمین اجتماعی، در صورت بروز حوادث شغلی (نظیر فوت یا قطع عضو)، چنانچه فرد بیمه نباشد، تمام هزینهها و خسارات متوجه کارفرما خواهد بود.
از طرف دیگر، در صورت کوتاهی در پرداخت حق بیمه، کارفرما ممکن است به پرداخت جریمهای تا ۱۰ برابر حق بیمه محکوم شود.
سهم بیمه در حقوق و دستمزد چقدر است؟
حق بیمه بر اساس ۳۰ درصد حقوق مشمول بیمه محاسبه میشود. این ۳۰ درصد به شرح زیر تقسیم میشود:
- ۷٪ سهم کارگر
- ۲۰٪ سهم کارفرما
- ۳٪ بیمه بیکاری (پرداختشده توسط کارفرما)
تنظیمات اولیه بیمه در نرمافزار سپیدار
برای محاسبه صحیح بیمه در سپیدار، ابتدا باید تنظیمات حقوق و دستمزد و اطلاعات بیمهای را بهدرستی وارد نمایید. مراحل اصلی به شرح زیر است:
- تعریف شعبه تأمین اجتماعی
در این مرحله باید اطلاعات مربوط به شعبه تأمین اجتماعی که کسبوکار شما به آن وابسته است، شامل کد کارگاه یا کد پیمان (در صورت نیاز) وارد شود.
- انجام تنظیمات بیمه در ماژول حقوق و دستمزد
در تنظیمات نرم افزار حقوق و دستمزد سپیدار باید موارد زیر تعریف شوند:
- سقف بیمه روزانه
- ضرایب بیمهای (سهم کارمند، کارفرما، بیمه بیکاری)
- کد معینهای حسابداری مربوط به هزینه بیمه
- کارکرد قانونی برای بیمه و مالیات
- تعریف پرسنل مشمول بیمه
در زمان ثبت قرارداد پرسنل، گزینه «مشمول بیمه تأمین اجتماعی» باید فعال شود و شعبه مربوطه نیز مشخص گردد.
مراحل محاسبه بیمه در سپیدار
پس از تعریف پرسنل و انجام تنظیمات لازم، مراحل زیر برای محاسبه بیمه انجام میگیرد:
مرحله اول: شناسایی اقلام مشمول بیمه
در لیست عوامل پرداختی، باید مشخص شود کدام عوامل مشمول بیمه هستند. تیک بیمه در این عوامل باید فعال باشد.
مرحله دوم: محاسبه ماخذ بیمه
ماخذ بیمه مبلغی است که از بین جمع اقلام مشمول بیمه و سقف بیمه ماه جاری، کمتر است.
مرحله سوم: محاسبه سهم بیمهها
| عنوان | فرمول | توضیح |
| سهم کارمند | ماخذ بیمه × ۷٪ | از حقوق کسر میشود |
| سهم کارفرما | ماخذ بیمه × ۲۰٪ | هزینه قابل پرداخت توسط کارفرما |
| بیمه بیکاری | ماخذ بیمه × ۳٪ | پرداخت توسط کارفرما |
تهیه لیست و فایل بیمه در سپیدار
نرمافزار سپیدار امکان تهیه سه نوع خروجی بیمه را فراهم کرده است:
- لیست بیمه PDF یا چاپی
حاوی اطلاعات تفکیکی هر کارمند شامل حقوق، مزایا و میزان بیمه محاسبه شده. مسیر تهیه:
ماژول حقوق و دستمزد ← لیست/دیسکت بیمه ← تیک لیست بیمه ← اجرا
- خلاصه لیست بیمه
ارائه مجموع اطلاعات ماهانه بدون جزئیات فردی. مناسب برای آرشیو داخلی.
- فایل الکترونیکی بیمه (دیسکت)
شامل دو فایل با فرمت DBF :
- DSKKAROO.dbf: اطلاعات کارگاه
- DSKWOROO.dbf: اطلاعات پرسنل
مسیر تهیه:
حقوق و دستمزد ← لیست/دیسکت بیمه ← تیک دیسکت بیمه ← انتخاب ماه و سال ← تأیید
بارگذاری فایل بیمه در سامانه تأمین اجتماعی
برای ارسال فایل در سایت samt.tamin.ir، مراحل زیر را دنبال کنید:
- دریافت نام کاربری و رمز عبور از شعبه تأمین اجتماعی
- ورود به سامانه و انتخاب منوی عملیات ارسال لیست
- انتخاب گزینه بارگذاری لیست بیمه
- آپلود فایلهایDSKKAROO.dbf و DSKWOROO.dbf
- کلیک بر روی گزینه ارسال به شعبه
- دریافت پیام موفقیتآمیز بودن ارسال
پس از بارگذاری، لازم است برگه پرداخت تهیه شده و پرداخت حق بیمه ماهانه انجام شود. پینشهاد می کنیم مقاله نکات حرفه ای سیستم حقوق و دستمزد را نیز بخوانید.
جدول حداقل حقوق و مزایا در سال ۱۴۰۳
| شرح | مبلغ (ریال) |
| حداقل دستمزد روزانه | ۲,۳۸۸,۷۲۸ |
| حداقل حقوق ماهانه | ۷۱,۶۶۱,۸۴۰ |
| حق مسکن | ۹,۰۰۰,۰۰۰ |
| بن نقدی | ۱۴,۰۰۰,۰۰۰ |
| حق اولاد (1 فرزند) | ۷,۱۶۶,۱۸۴ |
| … | … |
نکته مهم: سقف ماهانه حق بیمه در سال ۱۴۰۳ برابر است با ۷ برابر حداقل دستمزد روزانه × تعداد روزهای کارکرد ماهانه
نکات تکمیلی
- معافیتها: کارگاههای زیر ۵ نفر و اعضای هیئتمدیره (در برخی شرایط) مشمول معافیتهایی هستند.
- مهلت ارسال لیست بیمه: حداکثر تا آخرین روز ماه بعد نسبت به ماه عملکرد. عدم ارسال مشمول ۱۰٪ جریمه نقدی خواهد شد.
- جرائم دیرکرد پرداخت: برابر با ۲٪ ماهانه حق بیمه + بیمه بیکاری.
نتیجهگیری
نرم افزار سپیدار با امکانات متنوع در حوزه حقوق و دستمزد، به کارفرمایان کمک میکند تا فرایند محاسبه و ارسال لیست بیمه را با دقت، سرعت و طبق استانداردهای سازمان تأمین اجتماعی انجام دهند. رعایت تنظیمات صحیح، بررسی عوامل مشمول بیمه، و تهیه دقیق دیسکت از مهمترین اقداماتی است که باید به آن توجه شود. پس از مطالعه این مقاله، توصیه می کنیم مقاله پرداخت مالیات اینترنتی را نیز بخوانید.
در صورتی که برای راهاندازی این فرآیند در شرکت یا کارگاه خود نیاز به مشاوره دارید، میتوانید با تیم پشتیبانی سپید ارقام امین تماس بگیرید.
نظرات کاربران