مالیات دستگاه کارت خوان
مالیات دستگاه کارتخوان یا همان مالیات دستگاه پوز بهعنوان یکی از ابزارهای شفافسازی در نظام مالیاتی کشور، نقش مهمی در بهبود درآمدهای مالیاتی و کاهش فرار مالیاتی دارد. این مالیات باهدف ایجاد عدالت مالیاتی و تسهیل فرایندهای مربوط به ثبت و گزارشگیری تراکنشهای مالی، بر دستگاههای کارتخوان و صندوقهای فروشگاهی اعمال میشود. در این مقاله به بررسی جزئیات و اهمیت این نوع مالیات خواهیم پرداخت.
مالیات کارتخوان چیست؟
هر صاحب کسبوکاری که از دستگاه کارتخوان استفاده میکند، موظف است بهمنظور شفافسازی تراکنشهای مالی، مالیات دستگاه کارتخوان را از طریق ارسال اظهارنامه مالیاتی پرداخت کند.
کد مالیاتی کارتخوان چیست؟
کد مالیاتی یک شناسه منحصربهفرد است که توسط سازمان امور مالیاتی به اشخاص حقیقی و حقوقی داده میشود. این کد به شناسایی و مدیریت دقیق فعالیتهای مالی و تراکنشهای کسبوکار در نظام مالیاتی کشور کمک میکند. کد مالیاتی برای صاحبان دستگاههای کارتخوان و صندوقهای فروشگاهی بسیار مهم است. این کد به سازمان مالیاتی امکان میدهد تراکنشها را شفاف رصد کرده و مالیات بر اساس درآمد افراد تعیین کند. هدف از این کد، ایجاد شفافیت مالی، عدالت مالیاتی و تسهیل نظارت در امور مالی است.
پیشنهاد مطالعه: محاسبه حقوق و دستمزد در سپیدار
نحوه دریافت کد مالیاتی چگونه است؟
دریافت کد مالیاتی برای صاحبان کسبوکار و دستگاههای کارتخوان ضروری است و طی مراحل زیر انجام میشود.
ثبت نام در سامانه امور مالیاتی
ابتدا باید در سامانه tax.gov.ir ثبتنام کنید. برای این کار، اطلاعات هویتی، اطلاعات کسبوکار و مشخصات تماس خود را وارد نمایید.
ایجاد پرونده مالیاتی
پس از ثبتنام، یک پرونده مالیاتی برای شما در سامانه تشکیل میشود که شامل اطلاعات مربوط به فعالیت تجاریتان است.
ثبت دستگاه کارتخوان
اطلاعات دستگاه کارتخوان خود را در سامانه وارد کرده و آن را به پرونده مالیاتیتان متصل کنید.
تایید اطلاعات توسط سازمان امور مالیاتی
پس از ثبت اطلاعات، سازمان امور مالیاتی آنها را بررسی کرده و در صورت تأیید، کد مالیاتی شما صادر میشود.
دریافت کد مالیاتی
پس از تکمیل مراحل، کد مالیاتی به شما اختصاص داده میشود و میتوانید از دستگاه کارتخوان بهصورت قانونی استفاده کنید.
نرخ مالیات دستگاه کارتخوان سال ۱۴۰۳ چقدر است؟
نرخهای زیر بر اساس قانون مالیاتبردرآمد مشاغل تعیین شدهاند که برای اشخاص حقوقی، نرخ ثابت ۲۵ درصد اعمال میشود. در سال ۱۴۰۳، نرخ مالیات دستگاه کارتخوان برای اشخاص حقیقی به شرح زیر است:
- ۱۵ درصد برای درآمد مشمول مالیات سالانه تا ۲۰۰ میلیون تومان
- ۲۰ درصد: برای درآمد مشمول مالیات سالانه از ۲۰۰ تا ۴۰۰ میلیون تومان
- ۲۵ درصد: برای درآمد مشمول مالیات سالانه بیش از ۴۰۰ میلیون تومان
فرمول محاسبه مالیات کارتخوان چیست؟
محاسبه مالیات دستگاه کارتخوان به طور مستقیم بر اساس تراکنشهای انجامشده از طریق دستگاه کارتخوان و قوانین مالیاتی کشور انجام نمیشود. در واقع، درآمدی که از طریق کارتخوان کسب میشود به پرونده مالیاتی شما اضافه شده و پس از اعمال هزینهها و معافیتها، مالیات بر اساس قوانین تعیین میشود. فرایند کلی محاسبات به شرح زیر است:
جمعآوری تراکنشهای کارتخوان
مجموع تراکنشهای ثبتشده از طریق دستگاه کارتخوان در یک دوره مالی (معمولاً سالانه) محاسبه میشود.
کسر هزینهها و معافیتها
هزینههای قابلقبول مالیاتی (مانند حقوق کارکنان، اجاره محل، مواد اولیه و…) از درآمد کل کسر میشود.
معافیتهادرآمد مشمول مالیات= مجموع تراکنشهای کارتخوان−هزینههای قابلقبول−معافیتها
اعمال نرخ مالیاتی
نرخ مالیاتی بر اساس قوانین مالیاتی کشور و نوع فعالیت کسبوکار (حقیقی یا حقوقی بودن) بر درآمد مشمول مالیات اعمال میشود.
مالیات= درآمد مشمول مالیات×نرخ مالیاتی
برای درک بهتر به مثال زیر توجه کنید:
فرض کنید درآمد کارتخوان شما در سال ۱,۰۰۰,۰۰۰,۰۰۰ ریال باشد، هزینههای قابلقبول ۴۰۰,۰۰۰,۰۰۰ ریال و نرخ مالیات ۱۵% باشد:
درآمد مشمول مالیات= 600،000،00 = 400،000،000 -100،000،000
مالیات = 9۰,۰۰۰,۰۰۰ = ۰.۱۵×600،000،000 ریال
پیشنهاد مطالعه: مالیات حقوق چیست؟
کدام مشاغل در سال ۱۴۰۳ از پرداخت مالیات دستگاه کارتخوان معاف هستند؟
بر اساس قوانین مالیاتی ایران، برخی مشاغل و گروهها از پرداخت مالیات دستگاه کارتخوان معاف هستند یا مشمول شرایط خاصی برای محاسبه مالیات میشوند. این معافیتها معمولاً به دلیل نوع فعالیت یا میزان درآمد کسبوکار تعیین میشوند. مشاغل معاف از پرداخت مالیات دستگاه کارتخوان ۱۴۰۳ به شرح زیر است:
- مراکز درمانی و داروخانهها
- نانواییها
- جایگاههای سوختی (دستی یا اتوماتیک)
- سوپرمارکتها (سقف ۳۹ میلیون و ۶۰۰ هزارتومان)
- روزنامهفروشیها
- مدارس ابتدایی و متوسطه
- تاکسی و اتوبوس
- موسسات خیریه
- پارکینگ و عوارض راه
- فروشگاههای محصولات رسانهای و کتاب
- شرکتهای فروش مواد نفتی و غیرمعدنی
- مرکز دولتی و مرتبط با قوه قضایه
- شرکتهای دانشبنیان (سطح فناوری ۱)
- باشگاهها و موسسههای ورزشی
نحوه استعلام مالیات کارتخوان چگونه است؟
برای استعلام مالیات دستگاه کارتخوان و وضعیت پرونده مالیاتی آن، میتوانید از خدمات سامانه سازمان امور مالیاتی استفاده کنید. این فرایند شامل مراحل زیر است:
ورود به سامانه مالیاتی
به سامانه سازمان امور مالیاتی کشور به نشانی tax.gov.ir مراجعه کنید.
ثبتنام یا ورود به حساب کاربری
- اگر قبلاً در سامانه ثبتنام کردهاید، با استفاده از کد ملی و رمز عبور وارد حساب کاربری خود شوید.
- در صورت نداشتن حساب کاربری، باید ثبتنام اولیه را انجام دهید.
انتخاب بخش مربوط به کارتخوانها
پس از ورود به سامانه، از منوی خدمات، بخش “مالیات دستگاه کارتخوان” یا “سامانه پرداختهای الکترونیک” را انتخاب کنید.
بررسی دستگاههای ثبتشده
لیستی از دستگاههای کارتخوان متصل به پرونده مالیاتی شما نمایش داده میشود. در این بخش میتوانید اطلاعات مربوط به این موارد را بررسی نمائید:
- وضعیت دستگاه کارتخوان (فعال یا غیرفعال)
- میزان تراکنشهای ثبتشده
- مشاهده مالیات محاسبهشده یا پرداختشده
مشاهده بدهی مالیات
اگر مالیاتی برای تراکنشهای کارتخوان شما تعیین شده باشد، میتوانید میزان بدهی خود را بررسی و نسبت به پرداخت آن اقدام کنید.
پیگیری سایر اطلاعات
در صورت نیاز، میتوانید گزارشهای مربوط به عملکرد مالیاتی و وضعیت مالیاتی دستگاه کارتخوان خود را دانلود کنید.
نکته
اگر اطلاعات کارتخوان شما در سامانه نمایش داده نشد، ممکن است دستگاه کارتخوان به پرونده مالیاتی متصل نشده باشد. در این صورت، باید با بانک ارائهدهنده کارتخوان یا سازمان امور مالیاتی تماس بگیرید. برای دقت بیشتر و جلوگیری از بروز مشکلات، میتوانید از کمک مشاوران مالیاتی استفاده کنید.
نحوه تشکیل پرونده مالیاتی دستگاه کارتخوان به چه صورت است؟
تشکیل پرونده مالیاتی برای دستگاه کارتخوان یکی از مراحل ضروری برای ثبتنام در سیستم مالیاتی کشور است. این کار بهمنظور شفافسازی تراکنشهای مالی و تعیین مالیات دقیق بر کسبوکارها انجام میشود. برای تشکیل پرونده مالیاتی دستگاه کارتخوان، مراحل زیر را دنبال کنید:
ثبتنام در سامانه سازمان امور مالیات
ابتدا باید در سامانه tax.gov.ir ثبتنام کنید. برای این کار موارد زیر را انجام دهید:
- به نشانی tax.gov.ir بروید.
- از گزینه ثبتنام استفاده کنید و اطلاعات هویتی و تماس خود را وارد کنید.
ایجاد پرونده مالیاتی
پس از ثبتنام، یک پرونده مالیاتی برای شما در سیستم ایجاد میشود. برای این کار اطلاعاتی مانند نام کسبوکار، نوع فعالیت و اطلاعات مالیاتی قبلی (در صورت وجود) باید وارد شود.
اتصال دستگاه کارتخوان به پرونده مالیاتی
در مرحله بعد، باید دستگاه کارتخوان خود را به پرونده مالیاتی متصل کنید:
- اطلاعات دستگاه کارتخوان (مانند شمارهسریال دستگاه) را در سامانه وارد کنید.
- این اطلاعات معمولاً از طریق بانک صادرکننده دستگاه کارتخوان در اختیار شما قرار میگیرد.
- بعد از واردکردن اطلاعات، دستگاه شما به پرونده مالیاتیتان متصل میشود.
تأیید اطلاعات توسط سازمان امور مالیاتی
پس از واردکردن اطلاعات دستگاه کارتخوان، سازمان امور مالیاتی این اطلاعات را بررسی میکند. در صورت تأیید، پرونده مالیاتی شما به طور کامل تشکیل میشود.
دریافت کد مالیاتی
پس از تأیید و تکمیل اطلاعات، کد مالیاتی برای شما صادر میشود که بهعنوان شناسه قانونی کسبوکار شما در سیستم مالیاتی کشور عمل میکند.
ثبت و گزارش تراکنشها
ازاینپس تمامی تراکنشهایی که از طریق دستگاه کارتخوان انجام میشود، به طور خودکار در پرونده مالیاتی شما ثبت خواهد شد و بر اساس آن مالیات شما محاسبه میشود.
نکات مهم
تمامی صاحبان کسبوکارهایی که از دستگاههای کارتخوان استفاده میکنند، موظف به ثبت دستگاههای خود در سامانه مالیاتی هستند. در صورت عدم ثبتنام یا عدم اتصال دستگاه به پرونده مالیاتی، ممکن است با جریمههایی مواجه شوید. اگر دستگاه کارتخوان بهدرستی به پرونده مالیاتی شما متصل نشد، میتوانید از طریق پشتیبانی بانک یا سازمان امور مالیاتی پیگیری کنید.
پیشنهاد مطالعه: اظهارنامه مالیاتی چیست؟ بررسی انواع اظهارنامه مالیاتی
پیامدهای عدم ثبت دستگاه کارتخوان در سازمان امور مالیاتی چیست؟
عدم ثبت دستگاه کارتخوان در سازمان امور مالیاتی میتواند پیامدهای جدی برای صاحبان کسبوکارها به همراه داشته باشد. این پیامدها بهویژه در راستای جلوگیری از فرار مالیاتی و اطمینان از پرداخت مالیات بهموقع برای دولت در نظر گرفته شدهاند. در ادامه، مهمترین پیامدهای عدم ثبت دستگاه کارتخوان را شرح دادهایم:
جریمه مالیاتی
یکی از اصلیترین پیامدهای عدم ثبت دستگاه کارتخوان، جریمه مالیاتی است. طبق قوانین مالیاتی، کسبوکارهایی که از دستگاههای کارتخوان استفاده میکنند و دستگاه خود را در سامانه مالیاتی ثبت نکردهاند، مشمول جریمه میشوند. میزان جریمه بستگی به شرایط مختلف و تصمیمات سازمان امور مالیاتی دارد.
عدم شفافیت مالی
اگر دستگاه کارتخوان به پرونده مالیاتی کسبوکار متصل نشود، اطلاعات تراکنشها در سیستم مالیاتی ثبت نخواهد شد. این به معنای عدم شفافیت در درآمدهای کسبوکار است که ممکن است باعث بروز مشکلات قانونی و مالی در آینده شود.
امکان بستهشدن دستگاه کارتخوان
در برخی موارد، سازمان امور مالیاتی ممکن است دستور قطع یا مسدودکردن دستگاههای کارتخوان کسبوکارهایی که به پرونده مالیاتی متصل نشدهاند را صادر کند. این مسئله میتواند بر روند فعالیتهای کسبوکار تأثیر منفی بگذارد.
تشدید نظارت مالیاتی
عدم ثبت دستگاه کارتخوان ممکن است باعث افزایش نظارتهای مالیاتی بر کسبوکار شما شود. سازمان امور مالیاتی ممکن است به طور خاص به کسبوکارهایی که از دستگاه کارتخوان استفاده میکنند اما آن را ثبت نکردهاند، توجه ویژه داشته باشد.
ناتوانی در دریافت معافیتهای مالیاتی یا تسهیلات
درصورتیکه دستگاه کارتخوان شما ثبت نشود، ممکن است از دریافت معافیتهای مالیاتی یا تسهیلات و تخفیفهای مالیاتی ویژه برای کسبوکارها محروم شوید.
افت اعتبار کسبوکار
عدم ثبت دستگاه کارتخوان و پیروینکردن از قوانین مالیاتی ممکن است باعث کاهش اعتبار کسبوکار شما در میان مشتریان و شرکای تجاری شود، زیرا این امر ممکن است بهعنوان عدم رعایت قوانین و استانداردهای شفافیت مالی تلقی شود.
پیگیریهای قضائی
در موارد شدید، عدم ثبت دستگاه کارتخوان میتواند منجر به پیگیریهای قضائی و اخذ خسارات قانونی توسط سازمان امور مالیاتی شود.
قانون مالیات کارتخوان سیار چیست؟
ممکن است این سؤال مطرح شود که “آیا مالیات دستگاه کارتخوان شامل دستگاههای کارتخوان سیار نیز میشود؟” پاسخ به این سؤال ساده است: بله، مالیات دستگاه کارتخوان شامل دستگاههای کارتخوان سیار نیز میشود.
قانون مالیاتی که در سال ۱۴۰۰ برای دستگاههای کارتخوان تصویب شد، برای تمامی انواع دستگاههای کارتخوان، از جمله دستگاههای کارتخوان سیار، قابلاجرا است؛ بنابراین، تمامی تکالیف و وظایفی که در این مقاله در مورد مالیات دستگاه پوز و کارتخوان ذکر کردیم، برای دستگاههای کارتخوان سیار نیز باید رعایت شود.
مالیات دستگاه کارتخوان سالهای قبل چگونه محاسبه میشود؟
باید توجه داشته باشید که سازمان امور مالیاتی طبق قانون میتواند تا پنج سال به طور عقبگرد مالیات از مؤدی درخواست کند. این موضوع در دو حالت اعمال میشود:
- اگر سازمان به اطلاعاتی دست یابد که نشان دهد مؤدی خرید یا فروشی داشته که اعلام نکرده است.
- اگر سازمان وارد تراکنشهای بانکی مؤدی شود و متوجه شود که ورودیهای به حساب وی درآمد بوده و از آنها کتمان شده است.
بنابراین، اگر در سالهای گذشته (تا پنج سال قبل) هیچ خرید یا فروشی با کد ملی شما ثبت نشده باشد و یا سازمان وارد تراکنشهای بانکی شما نشده باشد، معمولاً مالیاتی از بابت آن سالها مطالبه نخواهد شد.
کلام آخر
در نهایت، ثبت دستگاه کارتخوان و صندوق فروشگاهی در سامانه مالیاتی برای شفافسازی تراکنشهای مالی و جلوگیری از فرار مالیاتی امری ضروری است. این اقدام نهتنها موجب محاسبه دقیق مالیات، بلکه از بروز جریمهها و مشکلات قانونی نیز جلوگیری میکند. با رعایت قوانین مالیاتی، کسبوکارها میتوانند از مزایای شفافیت مالی و جلوگیری از خطرات احتمالی برخوردار شوند.
نظرات کاربران